許多屆臨退休的勞工，對何時請領老年年金最有利這問題一直很困擾，到底要提早領好，還是延後領比較划算。每人出生年次不同，法定請領年齡也不一樣，表一為勞保局勞保老年年金請領參照表，讀者可自行參考。雖然法定請領年齡是固定的，但允許提早5年或延後5年請領。每提早1年，可提領金額就少4%，若提早5年請領，等於可提領金額少了20%。相反的，每延後1年請領可提領的金額也會多4%。就是因為請領年齡可以有這樣的彈性調整，才會造成選擇上的困難。

要知道答案也很簡單，就看自己可以存活至幾歲，算看看幾歲開始請領，累計可以領到的金額最多就是了。雖然如此，沒有人有能力預知自己何時身故，那就反過來評估，想要提早領的話，累計領到的金額多久以後會被趕上，然後評估那時存活的機會就好了。想要延後領的人，只要知道多久後可以領得比法定提領年齡還要多。這就好似在運動場上賽跑，跑得比較快的選手讓跑得比較慢的先跑，然後就看何時可以追趕得上，再評估追上時是否已經過了終點。

也就是說，不論提早領或延後領，找出較晚領可以追趕上的年齡就好了。這需要借助圖形來說明，圖一的水平軸為年齡，垂直軸為累計提領年金，兩條線代表不同請領年齡的累計提領年金，淺藍線條是提早領，深藍色線條是法定提領年齡，提早領每月的年金較少，所以直線的斜率較低，法定年齡提領的深藍線起跑較慢，但是每月領的較多，所以斜率較高，只要求出兩條線何時交會就可以了。

將兩條直線的方程式列出，用聯立方程式求解，就可以得到累計相等年齡的公式，結果令人非常訝異，就只有25這一個魔術數字，意思是不論是提早會延後，開始請領的25年後才會被追上(提早領)或趕上(延後領)。

累計相等年齡 = 開始請領年齡 + 25

例如52年次出生的勞工，法定請領年齡為65歲，若是提早5年領，那麼開始請領年齡為60歲，那麼就是25年後(85歲)才會被追上。若是提早1年領，開始提領年齡為64歲，25年後(89歲)才會被追上。

驗算一下就知道了，法定提領年齡65歲，每月若可提領金額2萬元，提早5年提領的話，每月可提領金額少了20%，只剩1萬6,000元，25年後(85歲)總共累計提領金額為480萬元整【=20000*(1-20%)*12*25】。若是法定年齡才請領(65歲)，每月提領金額不用打折扣，到了85歲時領到累計金額480萬元【=20000*12*20】，因為65歲才開始提領，85歲就追上了，等於只花20年去追趕，只是那時已經85歲了。簡單說，跑的慢的60歲起跑，25年後被追趕上，跑得快的65歲才起跑，只花20年就追上了，只是當時已經85歲。公式中的25年是以提早或延後開始提領歲數為準。

若是48年次的勞工，法定提領年齡為62歲，延後請領雖然每月可以領較多的年金，然而卻得再等25年後才追得上法定提領。例如延後4年請領，也就是66歲才開始提領，就得等25年後才追趕得上，只是那時已經91歲了。驗算一下，假設可提領年金也是2萬元，延後4年請領，每月提領年金可以增加16%，就是2萬3,200元，25年後累計提領金額為696萬元整。若是法定提領年齡62歲就開始領，直到91歲時才被追趕上，累計金額也是696萬元整【=20000*12*29】。

簡單說，提早請領的年齡，過25年後才會被追上，然後評估一下自己那時候存活機會有多大，就知道要何時開始請領了。圖二以法定提領年齡65歲為例，列出每年累計領到年金，可以看出完全跟公式結果一樣。讀者也可以到《勞保老年年金提早領划算嗎》網頁，根據自行的需求試算看看就知道了。

圖一：不同請領年齡累積金額

表一：勞保老年年金請領參照表

資料來源：勞保局網頁

圖二：法定請領年齡65歲，每月2萬元年金，累計可提領金額表

資料來源：怪老子試算