家庭會計

日期:2007-03-05

一般理財書籍每每會提到如何做家庭會計來達成財務目標,裡頭不外乎要求做資產負債表,以及家庭預算等,其實一般家庭的財務要求沒有企業來得那麼複雜。除了做到收支平衡,更重要的是考量是否能達到預計的存款以足夠應付未來所需,例如:

  • 購買房屋
  • 小孩的教育支出
  • 退休基金

當然如果可以做到資產負債表那是最好,但一般家庭並不需要企業式的會計運作,所需要做的是在有限的收入裡能準確的控制開銷,達到存錢的目的。至於該每年存多少錢非本文的目的,這裡主要介紹該如何做好薪資家庭的年度支出預算及控制,以達成預計的目標。

薪資家庭的收入是非常固定的,不外乎薪資收入那幾項,用普通計算機便可立即算出,可是家庭支出就非常多元了,如果沒有嚴加控管,很容易就超出預算。所以支出的控管方式有三步驟:

  1. 製作年度費用預算
  2. 紀錄支出項目
  3. 每星期控管

試算表下載

點選下列連結可以下載Excel檔案 2003版 2007版,此試算表有三個工作表,分別為:

  • 預算表(黃色標籤)
  • 日記帳(綠色標籤)
  • 分類帳(藍色標籤)

本試算表上已經有一些紀錄主要是讓您參考用,使用之前必須將資料刪除換成您自己的版本使用。

第一步:預算編列

「預算表」是給你製作年度預算用的,你可以收集去年發生的各項費用收據及發票,將金額及月份分門別類填入淺藍色的儲存格內,此試算表便會自動地算出各項目的總計以及各月份的現金需求,讓你立即看到一年支出的狀況並做調整。下表為各分項的敘述:

項目
敘述
電信 電信局帳單(含上網費,固網費,手機費)
電費 電費帳單
水費 水費帳單
瓦斯費 瓦斯費帳單
車子 牌照稅、燃料稅、油錢、保養費、停車費
伙食費 菜錢及每人小於150元之外食
餐廳(外食) 精緻外食,通常每人大於150
房屋 房租、貸款、房屋稅及地價稅
日用品 洗髮精、衛生紙等之日用品
交際費 朋友吃飯,父母生日禮物,小孩壓歲錢
健身運動 高爾夫球、游泳池或健身房等
醫療 醫療分門診及其他,其他為假牙及美容整形..等

將此預算表做好後,你便可以知道一年會發生多少支出總額,衡量您的收入狀況,適度的反覆做放鬆或緊縮預算調整。通常做完這預算表後,你會很有自信的了解費用的使用情形。

第二步:登錄每筆支出

其次是將每天發生的費用記錄於「日記帳」的工作表內,這紀錄的動作必須持之以恆不可怠懈,否則便無法追蹤調整。比較折衷的方式是將每日花費用小本子紀錄,再每星期騰入試算表裡,這樣就不用每天開電腦記錄了。

第三步:檢驗及調整

「分類帳」的工作表會分門別類的將登錄的日記帳之各項目加總,所以你可以很清楚的把實際所發生的費用和預算表做個比較,當作下次調整的參考。「分類帳」工作表其實是日記帳的樞紐分析表,所以當你輸入好日記帳後,滑鼠點入分類帳工作表,再點選分樞紐分析表的任何一個儲存格,按右鍵出選擇「更新資料」,樞紐分析表便會立即更新資料。

(我一直認為Excel應該會自動更新資料,不應該手動更新才對,如果有人知道如何設定自動更新樞紐分析表,歡迎告訴我)



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